Llega la hora de afrontar la declaración de la Renta 2024 (a presentar en 2025), y todo gasto deducible es importante para ahorrar en la factura fiscal. Si has visitado un dentista privado, es probable que te preguntes si puedes desgravar estos gastos en la Renta. A continuación, te explicamos cómo aplicar correctamente las deducciones disponibles, incluyendo las de índole médico.
Desgravar los gastos médicos en general y los gastos de dentista en particular es una posibilidad muy limitada en cuanto a la declaración de la Renta 2024. No existe en la actualidad ninguna deducción estatal en este sentido y, en cuanto a posibles deducciones autonómicas, solo tres comunidades autónomas ofrecen ventajas fiscales asociadas a los gastos médicos: Canarias, Cantabria y Comunidad Valenciana.
En este artículo, detallaremos las deducciones de gastos médicos aplicables en estas tres comunidades autónomas, que se practican solo en la parte autonómica de la cuota.
¿Desgrava el dentista en la declaración de la Renta?
Desgravar los gastos médicos en general y los gastos de dentista en particular es una posibilidad muy limitada en cuanto a la declaración de la Renta 2024. No existe en la actualidad ninguna deducción estatal en este sentido y, en cuanto a posibles deducciones autonómicas, solo tres comunidades autónomas ofrecen ventajas fiscales asociadas a los gastos médicos: Canarias, Cantabria y Comunidad Valenciana.
Otras formas de desgravar gastos de dentista
Además de las deducciones autonómicas, existen otras maneras de desgravar los gastos del dentista en el IRPF:
- Desgravar el dentista a través de un seguro médico: Los trabajadores por cuenta ajena que disfruten de un seguro médico ofrecido por su empresa también pueden desgravarlo, con ciertos límites. Se trata, de forma indirecta, de una manera de desgravar gastos en dentista, siempre que queden incluidos bajo el paraguas de este tipo de seguro.
- Desgravar el dentista en la Renta si eres autónomo: Los profesionales dados de alta en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA) pueden desgravar su seguro privado en la Renta (que puede incluir cobertura dental), aunque con limitaciones. Lo que no se podrá hacer es desgravar directamente las facturas del dentista porque, en general, será difícil demostrar que se trate de gastos relacionados con la actividad económica.
DEDUCCIONES PERSONALES - Deduce tus visitas al dentista en la Declaración Anual 2022
¿Cómo meter el dentista en la declaración de la Renta?
Desgravar los gastos de dentista en la Renta de forma directa solo será posible si resides en una de las comunidades autónomas mencionadas:
Desgravar el dentista en Canarias
En Canarias existe la llamada deducción por gastos de enfermedad, que asciende al 12% de los gastos y honorarios profesionales abonados durante el periodo impositivo por la prestación de servicios realizada por profesionales médicos o sanitarios (excepto farmacéuticos) con el fin de prevenir, diagnosticar y tratar enfermedades, salud dental, embarazo y nacimiento de hijos, accidentes e invalidez, tanto propios como de las personas que se incluyan en el mínimo familiar.
Existen algunos límites:
- No se incluye la asistencia con fines estéticos, excepto cuando constituyan la reparación de daños causados por accidentes o intervenciones que afecten a las personas y los tratamientos destinados a la identidad sexual.
- Tampoco se integran en la base de la deducción las primas satisfechas por seguros médicos ni el importe de las prestaciones médicas que sean reintegrables por la seguridad social o las entidades que la sustituyan.
Cuando la suma de la base imponible general y la base imponible del ahorro sea superior a 45.500 euros en tributación individual o a 60.500 euros en tributación conjunta, el límite de deducción será de 150 euros por contribuyente.
Para los contribuyentes que no superen estas cuantías, la deducción tiene un límite anual de 500 euros en tributación individual y 700 euros en tributación conjunta, que se incrementarán en 100 euros en tributación individual cuando el contribuyente sea una persona mayor de 65 años o acredite un grado de discapacidad igual o superior al 65%.
Recuerda que es imprescindible justificar con factura debidamente emitida la existencia de estos gastos. Para obtener el importe íntegro de la deducción, la base liquidable general y del ahorro debe ser inferior a 29.000 euros en la declaración individual o 45.000 euros en declaración conjunta.
En el caso de los residentes en el archipiélago canario, pueden aplicar una deducción por gastos de enfermedad que deberán anotar en la casilla 940. El 12% de los gastos y honorarios profesionales abonados durante el año por la prestación de servicios realizados por profesionales médicos o sanitarios, a excepción de farmacéuticos, con motivo de la prevención, diagnóstico y tratamiento de enfermedades, salud dental, embarazo, nacimiento de hijos, accidentes e invalidez.
Desgravar dentista en Cantabria
La Comunidad Autónoma de Cantabria contempla una deducción autonómica en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) por los gastos derivados de tratamientos dentales y atención médica necesaria en supuestos como enfermedad, embarazo, nacimiento de hijos, invalidez o accidente. Esta deducción puede aplicarse tanto por gastos del propio contribuyente como de los miembros incluidos en el núcleo familiar.
El límite máximo de la deducción es de 500 euros en caso de declaración individual y de 700 euros en declaración conjunta. Estos importes se incrementan en 100 euros adicionales si el contribuyente acredita un grado de discapacidad igual o superior al 65 %.
Para poder beneficiarse de esta deducción, la base liquidable total del contribuyente no debe superar los 22.946 euros en tributación individual, ni los 31.485 euros en tributación conjunta.
Los gastos deben haberse abonado mediante medios de pago rastreables, tales como tarjeta de crédito o débito, transferencia bancaria, cheque nominativo o ingreso en cuenta. Además, es obligatorio disponer de la correspondiente factura que justifique el concepto deducido.
El dentista en la Renta de Comunidad Valenciana
Los contribuyentes de la Comunitat Valenciana tienen hasta 40 deducciones autonómicas que pueden aplicar a la hora de hacer la Declaración de la Renta 2024, que es la que se presenta en el año 2025. Estas desgravaciones, que se aplican al tramo autonómico del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, permiten desgravaciones de hasta 150 euros y tienen dos limitaciones básicas: la presentación de factura para demostrar el gasto y un límite máximo de base liquidable del contribuyente, sea en tributación individual o conjunta.
Algunas de las deducciones relevantes incluyen:
- Deducción del 30% hasta 150 euros por los gastos asociados a la práctica deportiva.
- Deducción del 30% hasta 150 euros en gastos vinculados a la salud bucodental. Por ejemplo, ortodoncias.
- Deducción del 30% hasta 100 euros por gastos de óptica.
- Deducción por las cantidades satisfechas en tratamientos de fertilidad realizados en clínicas o centros autorizados (casilla 0806).
Además, también se puede ahorrar en la Declaración de la Renta por la compra de material deportivo para deporte federado, por ir al fisio, podólogo o nutricionista o por las cuotas que se pagan en los clubes o federaciones deportivas, entre otras.
Para acceder a estas deducciones, la suma de la base liquidable general y de la base de ahorro no debe ser superior a 32.000 euros en tributación individual y a 48.000 euros en caso de tributación conjunta.
¿Dónde meter el dentista en la declaración de la Renta?
Las facturas de dentistas y otros gastos similares se consignan en el mismo lugar: las deducciones autonómicas de la declaración de la Renta 2024 (a presentar en 2025). En el caso de los residentes en Canarias, deben anotar la deducción por gastos de enfermedad en la casilla 940.
La deducción solo la puede aplicar la persona que satisfaga los gastos (a priori se entiende que el gasto lo ha satisfecho el titular de la factura, pero se admite prueba en caso contrario) que será quien pueda aplicar la deducción por la totalidad de las cantidades satisfechas por él. El límite de deducción se establecerá por contribuyente y los desembolsos podrán ir destinados al tratamiento del contribuyente, su cónyuge, y aquellas personas que den derecho a la aplicación de los mínimos familiares por descendientes y ascendientes.
Tabla resumen de las deducciones autonómicas por gastos de dentista
A continuación, se presenta una tabla resumen de las deducciones autonómicas por gastos de dentista:
| Comunidad Autónoma | Deducción | Límite Máximo | Casilla |
|---|---|---|---|
| Canarias | 12% de los gastos y honorarios profesionales | 500€ (individual) / 700€ (conjunta) | 940 |
| Cantabria | Deducción por tratamientos dentales y atención médica | 500€ (individual) / 700€ (conjunta) | N/A |
| Comunidad Valenciana | 30% de los gastos vinculados a la salud bucodental | 150€ | 1959 |