Llega la hora de afrontar la declaración de la Renta y todo gasto deducible es poco si de lo que se trata es de ahorrar en la factura fiscal o lograr una devolución mayor por parte de Hacienda. Si has tenido que pasar por la consulta privada de un dentista y te preguntas si es posible desgravar estos gastos, aquí te contamos todos los detalles que debes conocer para aplicar correctamente las deducciones a tu alcance, incluyendo las de índole médico.
En este artículo aprenderás:
- ¿Qué dice la Ley sobre la deducción de los gastos del dentista?
- ¿Los gastos del dentista son deducibles?
- ¿Los autónomos pueden deducir los gastos del dentista?
- ¿Los asalariados pueden deducir los gastos del dentista?
- Casos especiales en la deducción de los gastos del dentista.
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¿Qué dice la Ley sobre la deducción de los gastos del dentista?
La regla general establecida en la normativa sobre el Impuesto de la Renta de las Personas Físicas, y el criterio en vigor de la Agencia Tributaria, es que los gastos derivados de seguros médicos privados, facturas del dentista, del psicólogo, u otros especialistas como el logopeda, no se pueden deducir de la declaración de la Renta. Sin embargo, hay comunidades autónomas que sí permiten algunas deducciones por estos conceptos, pero siempre con limitaciones.
¿Los gastos del dentista son deducibles?
Como acabamos de señalar, en principio, estos gastos no van a ser deducibles en el tramo estatal del IRPF. En caso de existir deducciones establecidas por las comunidades autónomas relacionadas con esta materia, solo se pueden aplicar respecto al tramo autonómico. Es decir, que los gastos de dentista son deducibles únicamente en unas pocas ocasiones, y no en todo el territorio.
Desgravar los gastos médicos en general y los gastos de dentista en particular es una posibilidad muy limitada en cuanto a la declaración de la Renta. No existe en la actualidad ninguna deducción estatal en este sentido y, en cuanto a posibles deducciones autonómicas, solo tres comunidades autónomas ofrecen ventajas fiscales asociadas a los gastos médicos: Canarias, Cantabria y Comunidad Valenciana.
Deducciones Autonómicas en Aragón
Las deducciones autonómicas son como esos pequeños tesoros escondidos en tu declaración de la renta. Dependiendo de la comunidad autónoma en la que vivas, puedes encontrar diferentes ventajas fiscales. ¡Y ojo! Todas las comunidades tienen sus propias joyitas. Aunque parecen ayudas pequeñas, pueden marcar una gran diferencia en tu declaración. Sí, hablamos de que algo que parecía que te iba a costar, ¡acabe saliendo a devolver!
En Aragón, existen deducciones autonómicas que pueden influir en tu declaración de la renta. Lo primero que tienes que conocer es la escala autonómica de Aragón, ya que esta tablita te dice cuánto tienes que pagar en la declaración de la renta según lo que ganes.
Si bien Aragón no ofrece una deducción específica para gastos de dentista, es importante conocer otras deducciones que podrían ser aplicables a tu situación:
- Deducción por gastos de guardería: Puedes deducirte un 15% de lo que te hayas gastado en guarderías o centros de educación infantil con un límite de 250 euros, por cada hijo inscrito en dichas guarderías o centros, antes de que cumpla 3 años de edad. En el caso de tener la custodia compartida, el importe de la deducción se prorrateará entre los dos padres. Tu base imponible tiene que ser inferior a 12.500€ en tributación individual o 25.000€ en tributación conjunta.
- Deducción por dación en pago de vivienda: La dación en pago de una vivienda consiste en entregar al banco la casa que tienes hipotecada para que la deuda se cancele al completo. El límite de esta deducción es del 10% de lo que tengas que pagar de impuesto autonómico.
Además de estos límites, hay que tener en cuenta los justificantes de pago de los libros y las clases. Las deducción se reducirá por el valor de cualquier beca o ayuda que hayas recibido durante el año fiscal, ya sea del Gobierno de Aragón o de cualquier otra entidad pública.
Sabemos que todas estas deducciones pueden ser un poco liosas y complicadas de aplicar, pues muchas tienen requisitos incomprensibles para los seres humanos. ¡Pero no te preocupes! Solo tienes que registrarte y completar una serie de preguntas cortas y sencillas. Y mucho ojo, porque tu resultado podrá variar notablemente e incluso que te salga a devolver, ¿qué más se puede pedir?
¿Los autónomos pueden deducir los gastos del dentista?
El gasto en endodoncias, limpiezas bucales, ortodoncias, etc., no se considera afecto de manera indisoluble a la actividad económica. Por tanto, no es deducible. En el caso de un actor dado de alta en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA), que es un profesional que vive de su imagen, podría existir más duda con respecto a esto. Porque su imagen sí influye directamente en que pueda obtener más o menos trabajo. Sin embargo, el criterio de Hacienda continúa siendo que estos gastos no son desgravables porque, si aceptara esto, también tendría que aceptar otros como tratamientos de belleza, consultas con nutricionistas, etc.
Los profesionales dados de alta en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA) pueden desgravar su seguro privado en la Renta (que puede incluir cobertura dental), aunque con limitaciones. Lo que no se podrá hacer es desgravar directamente las facturas del dentista porque, en general, será difícil demostrar que se trate de gastos relacionados con la actividad económica.
¿Los asalariados pueden deducir los gastos del dentista?
De nuevo nos remitimos a la norma general, que nos dice que estos gastos no son deducibles. Por tanto, un asalariado no puede, en principio, descontar en su declaración de la Renta el dinero que ha gastado en tratamientos dentales. Solo puede practicar estas desgravaciones si han sido aprobadas por su comunidad autónoma de residencia, y cumple los requisitos personales y de renta exigidos para acceder a ellas.
Los trabajadores por cuenta ajena que disfruten de un seguro médico ofrecido por su empresa también pueden desgravarlo, con ciertos límites. Se trata, de forma indirecta, de una manera de desgravar gastos en dentista, siempre que queden incluidos bajo el paraguas de este tipo de seguro.
Comunidades Autónomas con Deducciones Específicas para Gastos de Dentista
A día de hoy, solo tres comunidades autónomas -Cantabria, Canarias y Comunitat Valenciana- han desarrollado deducciones concretas que abarcan los gastos del dentista.
Canarias
En Canarias existe la llamada deducción por gastos de enfermedad, que asciende al 12% de los gastos y honorarios profesionales abonados durante el periodo impositivo por la prestación de servicios realizada por profesionales médicos o sanitarios (excepto farmacéuticos) con el fin de prevenir, diagnosticar y tratar enfermedades, salud dental, embarazo y nacimiento de hijos, accidentes e invalidez, tanto propios como de las personas que se incluyan en el mínimo familiar.
Existen algunos límites: En ningún caso se incluye la asistencia con fines estéticos, excepto cuando constituyan la reparación de daños causados por accidentes o intervenciones que afecten a las personas y los tratamientos destinados a la identidad sexual. Tampoco se integran en la base de la deducción las primas satisfechas por seguros médicos ni el importe de las prestaciones médicas que sean reintegrables por la seguridad social o las entidades que la sustituyan.
Cuando la suma de la base imponible general y la base imponible del ahorro sea superior a 45.500 euros en tributación individual o a 60.500 euros en tributación conjunta, el límite de deducción será de 150 euros por contribuyente. Mayor es la ventaja fiscal para los contribuyentes que no superen estas cuantías: para ellos la deducción tiene un límite anual de 500 euros en tributación individual y 700 euros en tributación conjunta, que se incrementarán en 100 euros en tributación individual cuando el contribuyente sea una persona mayor de 65 años o acredite un grado de discapacidad igual o superior al 65%.
Recuerda que es imprescindible justificar con factura debidamente emitida la existencia de estos gastos.
Cantabria
Las personas residentes en Cantabria pueden beneficiarse de una deducción autonómica del 10% sobre los importes satisfechos por servicios sanitarios relacionados con enfermedades, tratamientos de salud bucodental, asistencia durante el embarazo, partos, accidentes o invalidez. El límite general de la deducción es de 500 euros en declaraciones individuales y de 700 euros en conjuntas. Estas cantidades pueden incrementarse en 100 euros cuando el contribuyente tenga reconocido un grado de discapacidad igual o superior al 65%.
Para poder aplicar esta ventaja fiscal, la base liquidable del ejercicio debe ser inferior a 22.946 euros en declaraciones individuales o a 31.485 euros en caso de optar por la modalidad conjunta.
Comunitat Valenciana
En la Comunitat Valenciana, los contribuyentes pueden beneficiarse de varias deducciones relacionadas con gastos sanitarios, incluidas aquellas relacionadas con la salud bucodental. La deducción es aplicable a tratamientos de salud no estéticos, tales como ortodoncias, prótesis dentales y otros cuidados odontológicos.
Además de los gastos dentales, la legislación valenciana contempla deducciones para otros tipos de atención médica. Entre ellos se incluyen los tratamientos y cuidados de personas afectadas por enfermedades crónicas de alta complejidad o raras, personas diagnosticadas con daño cerebral adquirido o Alzheimer, y aquellos gastos derivados de la atención a personas con trastornos de salud mental.
Para poder acceder a estas deducciones, la base liquidable general y del ahorro del contribuyente no debe superar los 32.000 euros en tributación individual o los 48.000 euros en tributación conjunta.
Estas deducciones son compatibles entre sí y se aplican sobre los mismos gastos, siempre y cuando se cumplan los requisitos de facturación y pago mediante medios como tarjeta de crédito, transferencia bancaria o cheque nominativo.
Tabla Resumen de Deducciones por Gastos de Dentista por Comunidad Autónoma
| Comunidad Autónoma | Deducción | Límites | Requisitos Adicionales |
|---|---|---|---|
| Canarias | 12% de los gastos en salud dental | 500€ (individual) / 700€ (conjunta), 150€ si la base imponible supera los 45.500€ (individual) / 60.500€ (conjunta). Incremento de 100€ para mayores de 65 años o discapacidad >= 65%. | Factura obligatoria. No incluye tratamientos estéticos ni primas de seguros médicos. |
| Cantabria | 10% de los gastos en salud dental | 500€ (individual) / 700€ (conjunta). Incremento de 100€ para discapacidad >= 65%. | Base liquidable inferior a 22.946€ (individual) / 31.485€ (conjunta). |
| Comunitat Valenciana | Variable según tratamientos no estéticos | Según base liquidable, máximo 32.000€ (individual) / 48.000€ (conjunta). | Facturación y pago por medios electrónicos (tarjeta, transferencia, cheque). |
| Aragón | No aplica deducción específica para gastos de dentista | N/A | N/A |
Casos especiales en la deducción de los gastos del dentista
Algunas comunidades autónomas sí aceptan que los gastos de dentista son deducibles como gastos relacionados con el cuidado de la salud, y son las siguientes:
Canarias
Permite deducir hasta el 12% de los gastos abonados para la prevención, diagnóstico y tratamiento de enfermedades y de salud dental. Hasta un máximo de 600 euros en tributación individual, 700 euros si se trata de una persona con discapacidad igual o superior al 65%. En tributación conjunta el límite es de 840 euros al año, que ascienden a 940 euros si el contribuyente tiene una discapacidad igual o superior al 65%. Siempre y cuando la base imponible general y la base imponible del ahorro no superen los 42.900 euros tributación conjunta y los 57.200 euros en tributación conjunta.
Cantabria
Esta comunidad autónoma permite deducir el 10% de los honorarios abonados a profesionales por servicios sanitarios y de salud dental. Hasta un máximo de 500 euros en tributación individual y 700 en conjunta. Siempre y cuando la suma de la base imponible general y la base imponible del ahorro no supere los 22.946 euros en tributación individual o los 31.485 euros en tributación conjunta.
Solo en estos casos los gastos de dentista son deducibles, para el resto de contribuyentes no es posible aplicar la deducción. Por tanto, hay que abstenerse de llevarla a cabo para no tener problemas con Hacienda.
Individual o conjunta? La salud bucal tiene mucha importancia sobre el resto de la salud en general. Una infección que empieza en la boca, por ejemplo provocada por una caries, puede acabar afectando al resto del organismo si no se trata bien y a tiempo. Pero, ¿qué ocurre con el gasto que realizamos en las visitas al dentista con respecto a la declaración del Renta, se puede deducir? En este artículo vamos a ver si los gastos de dentista son deducibles.
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